注册退休储蓄计划 (Registered Retirement Savings Plan，简称RRSP)，是为退休而设计的，在税务政策上设计了各种限制，所以不到万不得以，都不应该在退休前取出RRSP。但是仍可以有多种途径取出而不用交税，但要满足相应的条件。
Home Buyers’ Plan (HBP)
Home Buyers’ Plan (HBP) 算是一个比较实用的计划。当你是第一次买房的时候（又或者是4年内没有拥有过房产），就可以从RRSP中取出上限3.5万的钱，作为买房的资金。如果是夫妻的话，那就是上限7万。你有15年还款期（第一笔还款必须在提取之后的2年内），每年需要最少还1/15th 。也就是说，假设当时取出了上限3.5万，那么每年就至少要还$2,333.33。如果每年没有还足这个金额的话，那么差额将会算到当年的收入中，变成需要纳税的钱。
低收入和无收入
当你在某一个年度是低收入，又或者无收入，那么这就是取出RRSP的最好时机。每一年政府都会规定一个最低免税额，比如说2022年的最低免税额为$14,398（安省则为$11,141）。也就是说，假设你在2022年完全没有收入，又没有其它可以抵税的话，你最多可以取出$14,398而完全不用纳税。相应地，安省则为$11,141。
配偶注册退休储蓄计划
你也可以选择用配偶注册退休储蓄计划 (Spousal RRSP)，向你的配偶供款。在这个情况下，你会得到抵税优惠，而钱则会到你的配偶的RRSP帐户，成为你的配偶的钱。假设你的配偶收入比较低，甚至说完全没有收入。当你的配偶取出RRSP的时候，可以不用纳税，或者少交税。但如果你的配偶在3年之内把这笔Spousal RRSP取出来的话，仍然会算成是你收入，由你来纳税。所以必须要在3年之后取出，才能算成是你的配偶的收入。
Lifelong Learning Plan
如果你准备继续深造，那么可以选择在RRSP中每年取出1万，4年内一共取出2万。如果是夫妻的话，那就是4年内上限4万。但要符合LLP的资格，必须是要成为一个全职的学生，而且是合资格的学校。之后，你有10年还款期，每年需要最少还1/10th 。也就是说，假设当时取出了上限2万，那么每年就至少要还$2千。如果每年没有还足这个金额的话，那么差额将会算到当年的收入中，变成需要纳税的钱。
提早取出RRSP的坏处
不到万不得以，都不应该在退休前取出RRSP的。在决定取出RRSP之前，至少也该了解一下有什么坏处。
永久损失RRSP的供款额
从TFSA中取钱之后，下一年的供款额上限会相应地涨回来。跟TFSA不一样，在RRSP中取钱之后，这部分的供款额就永久地失去了。
损失延税投资增长的机会
在RRSP里面的钱，投资增长都是可以延税的。所以除非是把钱取出来，又马上放进TFSA，又或者利用HBP投资房产和LLP投资自己。损失的是延税投资增长的机会。
声明： 本文不构成任何税务建议，仅供学习参考。任何税务方面的决定，建议咨询会计和专业人士。
